Calculadora de IRPF sobre intereses y rendimientos del ahorro
Introduce los intereses o ganancias del ahorro de un año y calcula el impuesto y el rendimiento neto.
Cómo tributan los intereses
Los intereses de cuentas y depósitos, los dividendos y las ganancias por la venta de determinados activos se integran en la base imponible del ahorro del IRPF. Esa base se grava con una escala progresiva distinta de la que se aplica al salario.
Los tramos
Según los datos publicados por la Agencia Tributaria, la escala estatal del ahorro va del 9,5 % al 15 %. Si la comunidad autónoma no ha aprobado una escala propia, el tipo autonómico es el mismo, por lo que el total resulta así:
- Hasta 6.000 €: 19 %.
- De 6.000 a 50.000 €: 21 %.
- De 50.000 a 200.000 €: 23 %.
- De 200.000 a 300.000 €: 27 %.
- A partir de 300.000 €: 30 %.
Cada tipo se aplica solo a la parte de la base que cae en ese tramo, igual que ocurre con cualquier escala progresiva.
Qué calcula esta herramienta
La calculadora aplica esos tramos a los rendimientos que introduzcas y muestra la cuota total, el tipo medio y el rendimiento neto. Por ejemplo, con 10.000 € de rendimientos: 6.000 € al 19 % son 1.140 € y los 4.000 € restantes al 21 % son 840 €. La cuota es 1.980 €, un tipo medio del 19,8 %.
Con 60.000 €: 1.140 € del primer tramo, 9.240 € del segundo (44.000 € al 21 %) y 2.300 € del tercero (10.000 € al 23 %), lo que suma 12.680 €.
Retención y declaración
Los bancos suelen practicar una retención a cuenta sobre los intereses que pagan. Esa retención no es el impuesto final: se compensa al hacer la declaración de la renta. Si el tipo final resulta mayor que la retención, pagarás la diferencia; si fuera menor, se te devolvería. Los tipos y las reglas pueden cambiar, y existen supuestos especiales, de modo que consulta la información de la Agencia Tributaria para tu caso.
Cómo usarlo
Úsala para estimar la rentabilidad neta de un depósito antes de contratarlo: resta los impuestos de los intereses previstos y compara con la inflación. Puedes combinarla con la calculadora de interés compuesto. Hay más contexto en la guía de impuestos de intereses y depósitos.
Un ejemplo de rentabilidad neta
Supón un depósito que te paga 2.400 € de intereses en un año y no tienes otros rendimientos del ahorro. Todo cae en el primer tramo, al 19 %: la cuota es de 456 € y te quedan 1.944 € netos. Si además vendieses fondos con una ganancia de 5.000 €, la base del ahorro sería 7.400 €: los primeros 6.000 € tributan al 19 % y los 1.400 € restantes al 21 %.
Qué conviene recordar
Los intereses se suman a otros rendimientos del ahorro del mismo año, así que un depósito aislado puede tributar menos que cuando se combina con otras ganancias. Las pérdidas patrimoniales pueden compensar parte de las ganancias, con límites y reglas propias. Por eso esta herramienta debe verse como una estimación y no como tu liquidación definitiva.
Preguntas frecuentes
¿Pago un 19 % de todo?
No. El 19 % solo se aplica a la parte hasta 6.000 €. A partir de ahí suben los tipos, solo para la parte que excede.
¿Qué incluye la base del ahorro?
Principalmente intereses, dividendos y ganancias patrimoniales derivadas de transmisiones. Hay reglas específicas según cada tipo de renta.
¿Tengo que declarar si el banco ya retiene?
Depende de tus ingresos y circunstancias. La retención no equivale a haber cumplido la obligación de declarar; consulta los límites vigentes en la Agencia Tributaria.