Calculadora de IVA: añadir o quitar IVA a un precio
Añade el IVA a un precio sin impuestos o descuéntalo de un precio final, con el tipo que necesites.
Qué es el IVA
El impuesto sobre el valor añadido (IVA) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo. Lo paga el consumidor final dentro del precio, y las empresas y autónomos lo ingresan en Hacienda tras descontar el que han soportado en sus compras.
Los tipos de IVA
En España, el tipo general es del 21 %. Existe además un tipo reducido del 10 % y un tipo superreducido del 4 %. Qué tipo se aplica depende del producto o servicio. Algunas operaciones están exentas y, en ciertos periodos, se han aprobado medidas temporales para determinados bienes. Por eso, si necesitas el tipo exacto de un caso concreto, consulta la información de la Agencia Tributaria o a un asesor.
Cómo se calcula
Para añadir IVA a un precio sin impuestos, se multiplica la base por 1 más el tipo. Con un tipo del 21 %, es multiplicar por 1,21. Para quitar el IVA a un precio final, se divide entre ese mismo número.
Ejemplos: 100 € de base más el 21 % de IVA dan 121 €, con una cuota de 21 €. En sentido contrario, si el total es 121 €, la base imponible es 100 €.
Un error muy frecuente es restar el 21 % al precio final. No funciona: el 21 % de 121 € son 25,41 €, y 121 − 25,41 = 95,59 €, que no es la base correcta. El IVA se calculó sobre la base, no sobre el total, y por eso hay que dividir.
Cuándo es útil
- Para comprobar una factura o un presupuesto.
- Para saber cuánto sube un precio cuando se aplica el IVA.
- Para calcular la base imponible de una compra si solo conoces el total.
- Si eres autónomo, para preparar facturas con el desglose correcto.
Ejemplos con otros tipos
Con el tipo reducido del 10 %, una base de 200 € da una cuota de 20 € y un total de 220 €. Con el superreducido del 4 %, una base de 50 € da 2 € de cuota y 52 € de total. Para pasar de total a base se divide entre 1,10 en el primer caso y entre 1,04 en el segundo.
Si eres autónomo o tienes un pequeño negocio
En una factura se debe desglosar la base imponible, el tipo y la cuota de IVA. Además, el IVA que cobras a tus clientes no es un ingreso tuyo: lo ingresas en Hacienda, descontando el que has pagado en gastos deducibles. Conviene separar ese dinero para evitar sorpresas en las liquidaciones trimestrales. Las obligaciones concretas dependen de tu régimen y actividad, así que consúltalas con un asesor o en la Agencia Tributaria.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre base imponible y cuota?
La base imponible es el precio sin IVA. La cuota es el importe del impuesto resultante de aplicar el tipo a la base.
¿El IVA es igual en toda España?
El IVA general es de aplicación en la península y Baleares. Canarias, Ceuta y Melilla tienen regímenes fiscales propios, con otros impuestos indirectos.
¿Por qué no sale lo mismo si resto el 21 % al total?
Porque el 21 % se aplica sobre la base, no sobre el total. Para quitar el IVA hay que dividir entre 1,21.